刺激から緊縮財政へ–税金の役割は?

序言

間違いなく、これまでに財政について書かれた最高の本です。【1]、リチャード・マスグレイブは、政府の主要な機能には、配分、安定化、所得の再分配のXNUMXつがあると指摘しました。

  •  配分–市場価格がすべてのコストと利益を反映していない場合、政府は適切な調整を行うために介入することができます。たとえば、たばこ税。
  • 安定化–政府は完全雇用を達成するために黒字/赤字を調整する必要があります。
  • 所得の再分配–市場の力が社会に満足できない所得の分配を生み出した場合、政府は是正措置を講じる必要があります。

しかし、おそらくマスグレイブの最も重要な貢献は、これらの機能のいずれかのために設計された政府の政策が他の機能に影響を与えることを指摘することでした。 そしてそれは、良い政府の政策を科学的な努力というよりも芸術的な形にします。 それでも、これらXNUMXつの主要な政府機能に焦点を当てることは有益であり、米国政府が景気刺激策から緊縮財政に移行する際の税務政策の可能な役割を検討するためにそれらを使用します。.

割り当て–民主党員と共和党員

民主党員と共和党員の間のイデオロギーの違いは、実際には配分をめぐる議論です。 共和党は、政府は国の資源がどのように配分されているかについて、より少ない行動をとるべきであり、はるかに少ない発言権を持っているべきだと信じています。 民主党は反対の見解を持っており、より多くの政府の関与を必要とする多くの市場の欠陥があると信じています。

安定

私は最近主張しました 政治家は現在緊縮財政に焦点を合わせていますが、米国が緊縮財政に移行する時期ではありません。 私の親指のルール:民間部門が少なくとも200,000か月連続で毎月XNUMXの新しい仕事を生み出すまで待ち​​ます。 しかし、ある時点で、焦点は刺激策から、より小さな政府の赤字を伴うより中立的な政策に切り替わるはずです。 私たちは何を探していますか?

ライアン議員の提案は、正確であれば、今後9.72年間で赤字をGDPの1.6%から12%に減らすでしょう。 同じ期間に、オバマの赤字削減提案は、正確であれば、赤字をGDPの4.8%に削減するでしょう。 表1は、2011年に完了した場合の、赤字削減の感覚を示しています。

ライアンの提案は今日の赤字を1.2兆ドル削減し、オバマの予算削減は734億ドルになるでしょう。 これらの数字を念頭に置いて、私は可能な収益を上げるオプションに目を向けます。

収益向上オプション

1.  労働者の健康管理のための雇用主の貢献の除外を終了する

あなたの雇用主があなたの健康保険の支払いをする場合、彼は彼の課税ベースから費用として支払いを差し引き、あなたは無料の医療を受けます。 この扱いは、自分の保険にお金を払う人には不公平です。 分配の観点から、彼らは彼らの健康保険を支払う雇用主を持っている可能性が低いので、それは貧しい人々をより傷つけます。 これを是正するには、会社の健康保険金を受取人の収入に追加し、受取人がこの費用を課税ベースから差し引くことを許可する必要があります。 安定化効果:この改革は、連邦政府に年間165億ドルを生み出すでしょう。

2.  ガソリン税を1ドル増やす

一人当たり、米国は他のOECD諸国のほぼ6倍のガスを消費しています。 どうして? 米国のエネルギー政策はガス価格を可能な限り低く保つことだったからです。 対照的に、ヨーロッパと日本のガソリン価格は、少なくとも7年間、67ドルから1ドルの範囲でした。 したがって、米国はより大きな車でより多くを運転します。 米国は現在、原油の138%を輸入しており、この割合は増加しています。 提案の割り当て効果:それは運転を思いとどまらせ、より燃料効率の良い車の使用を奨励するでしょう。 所得分配効果:その負担は、仕事に行くために車を使わなければならない低所得の人々により多くかかるでしょう。 安定化:連邦ガス税をXNUMXガロンあたりXNUMXドル増やすと、年間XNUMX億ドルが追加で発生します。

3.  住宅ローンの利子控除を終了する

税法が家を購入する人々に賃貸する人々と比較して休憩を与えるべきである理由はありますか? 特に過去121年間の住宅購入の超過後は、私にはわかりません。 割り当て効果:持ち家への補助金がなくなります。 分配効果:この減税は主に、より大きな控除を受けることが多い高所得者に適用され、多くの場合、複数の家に適用されます。 この減税の撤廃は徐々に行われなければならないでしょう。 安定化効果:その除去により、XNUMX億ドルの追加税収が発生します。    

4.  配当と長期キャピタルゲインの減税を終了する

配当と長期キャピタルゲインは、賃金よりも低い税率で課税されます。 これらの減税は投資を刺激するという議論がありました。 議論は一見もっともらしいように聞こえますが、精査の下では持ちこたえません。 株式購入の圧倒的多数は、株式を購入する企業の流動性を高めるものではありません。 流動性は、新規発行の場合にのみ株式購入によって追加されます。 ほとんどの購入は、新しい問題ではなく、すでに取引されている株式で行われます。 割り当て効果:ごくわずか。 分配:この減税は、裕福な人々に多大な利益をもたらします。 安定化:この税制優遇措置を撤廃すると、年間101億ドルの税収が増加します。

5.  死亡時のキャピタルゲイン課税の除外を終了する 

何らかの理由で、資産が生涯にわたって売却された場合に支払われるべきキャピタルゲイン税は、死亡時に許されます。 その結果、受益者は資産を非課税になります。 配分効果:この除外は、死亡給付金を利用するために株式購入(そうでなければ売却される)を凍結します。 分配:この利益はかなりの富を持つ人々に行きます。 安定化:この除外を終了すると、年間49億ドルの収益が増加します。

結論

表2が示すように、上記の税制改正により、連邦政府の新たな歳入は年間573億ドルになります。 それはオバマによって提案された赤字削減の78%とライアンによって提案された赤字削減の46%をカバーするでしょう。 

このシリーズの次の記事では、富裕層に対する増税の長所と短所について説明します。

参照

【1] リチャード・A・マスグレイブ、 財政の理論、McGraw –Hill、1959。

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刺激ではなく緊縮財政? ちょっと待って!  エリオット・モース

「刺激から緊縮財政へ–税金の役割は?」に対する3つの回答

  1. 政府の役割としての公共財の提供を忘れましたか? 教育、インフラ、警察と消防、裁判所と刑務所、契約法、図書館、公園、自然独占の管理。 確かに、公共財の提供はリストに含まれるべきです。特に、配分に関しては、政府はそのような小便の悪い仕事をしているからです。

  2. デマンドサイド– – –

    エリオットが公益と防衛のためのサービスを提供する上での政府の役割について議論しなかったのは正しいです。 そして、割り当ての欠陥? Touche!

    エリオットは政府の財政的責任のみに焦点を当てており、公共財やサービスの側面を持ち出さなかったという問題はなかったと感じました。

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