IRS: قاعدة جديدة للتمديد على حساب الإنفاق المرن

Econintersect: أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية حكمًا جديدًا سيسمح بتمديد بسيط من سنة خطة إلى أخرى لحسابات الإنفاق المرنة (FSAs). هذه هي الحسابات التي تتلقى تمويلًا قبل الضريبة من صاحب العمل والذي يمكن استخدامه لأي مصروفات طبية مؤهلة ، ولكنها مصممة لتكون أكثر كفاءة إذا تم استخدامها لسداد الخصومات بموجب خطة التأمين الصحي. لقد كانت تقليديًا خطة "استخدمها أو تخسرها" ، مع عدم وجود عمليات نقل للسنوات المقبلة. تم تعديل هذه القواعد في عام 2005 ومرة ​​أخرى هذا الشهر مع إشعار IRS-2013-71.

بموجب الحكم الجديد ، يمكن تمديد ما يصل إلى 500 دولار إلى الأمام وإضافته إلى الحساب المتاح للإنفاق في العام التالي. وكان الحكم الصادر في عام 2005 قد حدد تمديدًا لمدة شهرين لمدة 15 يومًا في بداية أي عام يمكن فيه إنفاق أموال هيئة الخدمات المالية غير المستخدمة من العام السابق. من الآن فصاعدًا ، يمكن لخطط صاحب العمل اختيار أيٍ من: (1) الحد الزمني الصارم لمدة 12 شهرًا ، (2) التمديد لمدة شهرين ونصف (فترة السماح) أو (2) التمديد بقيمة 1 دولار للعام التالي بأكمله. لكن لا يجوز لأصحاب العمل استخدام سوى أحد الخيارات.

تم الخلط أحيانًا بين FSAs وحسابات التوفير الصحية (HSAs). يتم وصف الميزات الأساسية لـ HSAs و FSAs بواسطة WageWorks.com:

لكي تكون مؤهلاً للفتح والمساهمة في HSA معفاة من الضرائب ، يجب أولاً أن تكون مسجلاً في خطة صحية عالية الخصم (HDHP). إن الاختيار بين حساب إنفاق مرن وحساب إنفاق مرن يعني حقًا الاختيار بين HDHP والخطة الصحية التقليدية. فيما يلي بعض الأشياء التي يجب التفكير فيها عند التفكير في التبديل إلى HDHP من الخطة التقليدية.

يلخص الجدول التالي من WageWorks.com مقارنة FSAs مع HSAs:

لم يتم سرد اثنين من التفاصيل الهامة في الجدول أعلاه:

• حدود التمويل السنوية: 2,500 دولار في السنة لهيئات الخدمات المالية ولا حدود لهيئات الخدمات المالية.
• يمكن لأي شخص فتح هائل سعيد أنعم بشرط أن يكون لديه خطة تأمين صحي ذات خصومات عالية (على الأقل 1,250 دولارًا للفرد أو 2,500 دولارًا للعائلة). خوادم الخدمات المالية متاحة فقط لخطط التأمين القائمة على العمل والتي تحتوي على مخصصات هيئة الخدمات المالية.
  

عادةً ما يتم استخدام HSAs مع حسابات عالية جدًا للخصم (لنفترض 5,000 دولار) والسنوات التي بها نفقات طبية أقل تتراكم فيها أرصدة غير مستخدمة للاستخدام المستقبلي ، والتي يمكن أن تشمل الإنفاق غير الطبي بعد سن 65. الأرصدة المتراكمة خلال العمر لـ HSA يمكن أن تكون مهمة لأسرة صحية. إذا كان هناك 2,000 دولار من الأرصدة غير المستخدمة لمدة 30 عامًا وتم استثمارها بمتوسط ​​نمو بنسبة 5 ٪ ، فقد يصل الحساب إلى 64,000 دولار.

من ناحية أخرى ، لا يوجد تراكم ممكن للجيش السوري الحر. الحد الأقصى للمساهمة السنوية هو 2,500 دولار. إذا حددت خطة هيئة الخدمات المالية (FSA) شرط التبييت الجديد بقيمة 500 دولار ، فإن سنة واحدة تحتوي على 2,000 دولار أو أقل من التمويل المستخدم ستحول 500 دولار إلى العام التالي. إذا كانت السنة الثانية أقل من مدفوعات 2,000 دولار ، فيمكن تحويل 500 دولار إلى السنة الثالثة ، ولكن يتم فقد 500 دولار من العام الأول إلى العام الثاني (يُعاد إلى صاحب العمل).

لاعتماد الحكم الجديد ، يجب على أصحاب العمل تعديل وثيقة خطة FSA ، بما في ذلك إلغاء فترة السماح إذا كان ذلك في الخطة الحالية.

جون لونسبري

مصادر:

• تعديل قاعدة "الاستخدام أو الخسارة" فيما يتعلق بترتيبات الإنفاق الصحي المرنة (FSAs) والتوضيح بشأن انتخابات تخفيض رواتب السنة غير التقويمية 2013-2014 بموجب المادة 125 من خطط الكافتيريا (إشعار مصلحة الضرائب 2013-71)

• اختر بين FSA و HSA (WageWorks.com)

• تخفف مصلحة الضرائب الأمريكية من قاعدة "استخدمها أو تخسرها" لدى هيئة الخدمات المالية (أليسون بيل ، لايف هيلث برو، 31 أكتوبر 2013)

• هل يمكنني استخدام حساب إنفاق مرن (FSA) لدفع بعض النفقات الطبية؟ (HealthCare.gov)

• أسئلة وأجوبة حول حسابات التوفير الصحية (كيبلينغر)